К нам часто приходят начинающие предприниматели с очень похожими вопросами:

— какую систему налогообложения выбрать;

— в каком банке открыть расчетный счет;

— как внести собственные деньги в бизнес;

— нужен ли кредит;

— нужен ли бухгалтер сразу или первое время можно справляться самостоятельно.

Недавно у нас была как раз такая консультация.

Предприниматель впервые открывает ИП. До этого он тестировал свою бизнес-идею как частное лицо, увидел спрос и понял: пора официально оформлять деятельность.

На консультацию он пришел с тремя конкретными вопросами:

1. Что выбрать: УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»?
2. Как получить кредит для ИП?
3. Через какой банк лучше зарегистрировать ИП?

Но уже в процессе разговора выяснилось, что первоначальные вопросы — совсем не главная задача.

И это хороший пример того, почему начинающему предпринимателю иногда полезнее потратить час на консультацию до регистрации бизнеса, чем потом исправлять решения, принятые на старте.

Я практически никогда не начинаю консультацию с ответа:

«Вам нужна УСН 6%».

Сначала мы выясняем:

Что вы собираетесь продавать?

Кому?

Какая ожидается выручка?

Какие будут расходы?

Есть ли сотрудники?

Откуда закупается товар?

Нужен ли импорт?

Как будут платить покупатели?

Нужен ли эквайринг?

Будут ли маркетплейсы?

Сколько собственных денег предприниматель готов вложить?

Потому что система налогообложения, банк и даже необходимость бухгалтерского сопровождения зависят от реальной модели бизнеса.

В нашем случае было важно еще одно обстоятельство: человек открывал свой первый бизнес.

А значит, на старте мы не хотели создавать ему сложную и дорогую систему учета, пока он еще только проверяет, как бизнес будет работать в реальности.

В этом конкретном случае мы рекомендовали предпринимателю рассмотреть на старте УСН «Доходы».

Почему?

Не потому, что УСН 6% всегда выгоднее.

А потому, что на первом этапе бизнеса эта система может быть значительно проще с точки зрения администрирования.

Предпринимателю нужно одновременно научиться продавать, работать с поставщиками, считать экономику, выстраивать процессы, привлекать клиентов.

Добавлять к этому сложный учет без необходимости не всегда имеет смысл.

При УСН «Доходы» налог считается с полученных доходов, а в предусмотренных законом случаях его можно уменьшать на страховые взносы.

Для небольшого бизнеса это позволяет значительно упростить бухгалтерию на старте.

В некоторых случаях предпринимателю может быть достаточно банковского сервиса учета и периодической консультации бухгалтера вместо полноценного ежемесячного сопровождения.

А дальше появляется следующий этап.

Мы предложили предпринимателю поработать несколько месяцев и в начале декабря вернуться к вопросу налогообложения.

Но уже не с прогнозами.

А с реальными цифрами бизнеса.

Мы увидим:

— фактическую выручку;

— реальную наценку;

— расходы;

— комиссии;

— стоимость закупки товара;

— логистику;

— другие затраты.

И тогда можно посчитать, что будет выгоднее со следующего года.

Например, остаться на УСН «Доходы» или перейти на УСН «Доходы минус расходы», если предприниматель соответствует условиям применения режима.

Это гораздо точнее, чем выбирать налоговую систему на несколько лет вперед, когда бизнес еще фактически не начал работать.

Здесь мы подошли к одному из самых важных моментов консультации.

Предприниматель собирается заниматься торговлей.

И очень многие начинающие, да и вполне зрелые предприниматели рассуждают примерно так:

«Я закупил товаров на миллион рублей. Значит, у меня миллион расходов».

Но для налогового учета все может быть сложнее.

Особенно когда речь идет о товарном бизнесе.

Представьте:

вы перечислили поставщику деньги. Потом ждете производство или поставку. Товар приезжает на склад. Часть продается сразу.

Остальное может лежать еще несколько месяцев.

И вот здесь предприниматель сталкивается с неприятной ситуацией:

«Но у меня же денег нет! Почему я должен платить налог?»

Потому что движение денег по расчетному счету и налоговый учет — не одно и то же.

Если вы выбираете систему, где расходы влияют на налог, недостаточно просто смотреть банковскую выписку.

Нужно учитывать товар.

Что купили?

По какой стоимости?

Что уже реализовали?

Какова себестоимость проданного товара?

Какие документы подтверждают расходы?

И здесь появляется дополнительная инфраструктура бизнеса:

Это может быть собственный сотрудник или внешний бухгалтер.

Но кто-то должен регулярно вносить документы, контролировать товарный учет и следить за правильным отражением операций.

Поэтому при выборе налоговой системы мы всегда смотрим не только:

Нужно считать еще и стоимость администрирования этой системы.

Если предприниматель сэкономит немного на налоге, но ради этого ему придется купить программу, оплачивать бухгалтера и значительно усложнить учет, экономический эффект может оказаться совсем не таким привлекательным.

Первоначально предприниматель спросил нас:

Но после нескольких вопросов выяснилось, что заемные деньги ему вообще не нужны.

У него есть собственные накопления для запуска бизнеса.

Проблема была в другом.

Он боялся внести свои деньги на расчетный счет ИП:

«А вдруг банк или налоговая спросят, откуда они?»

И поэтому рассматривал кредит как способ получить «официальные» деньги для бизнеса.

То есть человек был готов платить банку проценты за деньги, которые ему фактически не нужны.

Вот почему на консультации важно докапываться до причины вопроса.

Если у предпринимателя есть собственные средства и их происхождение можно при необходимости подтвердить, можно корректно оформить их внесение в бизнес и сохранить подтверждающие документы.

Брать кредит только для того, чтобы деньги выглядели «правильнее», не всегда имеет экономический смысл.

Я вообще считаю, что к кредитам предпринимателю нужно относиться именно как к финансовому инструменту.

Вопрос должен звучать не:

«Могу ли я получить кредит?»

А:

Если кредит позволяет купить оборудование, увеличить оборот, профинансировать товар или реализовать проект с понятной доходностью — тогда его можно считать.

Если заемные деньги берутся просто «на всякий случай», экономика уже совсем другая.

Тем более условия кредитования меняются, поэтому ставки и предложения банков лучше сравнивать непосредственно перед оформлением.

Третий вопрос:

И здесь нет одного правильного ответа.

Я бы вообще разделила два понятия:

Это совершенно не обязательно должен быть один банк.

По нашей практике, для самой регистрации предприниматели часто выбирают крупные банки с понятным онлайн-процессом и сопровождением на старте.

Но после регистрации выбирать расчетный счет нужно уже под бизнес-модель.

У разных предпринимателей совершенно разные потребности.

Если у вас розница — важной может оказаться стоимость эквайринга.

Если вы селлер на маркетплейсах — условия по переводам и работе с большими оборотами.

Если занимаетесь импортом — валютные операции и международные расчеты.

Если много сотрудников — зарплатный проект.

Если предприниматель регулярно выводит собственные средства — лимиты и комиссии по таким операциям.

Поэтому вопрос:

я бы заменила на:

И эти условия стоит периодически пересматривать.

Мы, например, регулярно смотрим тарифы банков для своих клиентов, потому что бизнес меняется.

То, что было выгодно при обороте 500 тысяч рублей, может оказаться совершенно невыгодным при обороте 5 миллионов.

Да, и для работающего бизнеса это иногда вполне разумно.

Один банк может быть удобен для основной деятельности, другой — для конкретных операций.

Кроме того, резервный расчетный счет снижает зависимость бизнеса от одного банка.

Поэтому если вы зарегистрировали ИП через определенный банк, это не означает, что теперь обязаны работать только с ним.

Бизнес вырос — пересмотрели условия.

Появился импорт — нашли банк, который удобнее работает с этим направлением.

Изменилась структура платежей — снова сравнили тарифы.

Банк — такой же подрядчик бизнеса, условия которого нужно периодически оценивать.

После консультации вместо трех отдельных ответов получился достаточно простой план.

— не усложнять учет без необходимости;
— рассмотреть УСН «Доходы» для текущей модели;
— зарегистрировать ИП через удобный сервис;
— не брать ненужный кредит;
— корректно внести собственные средства;
— начать собирать реальные данные о бизнесе.

— посчитать фактическую экономику;
— начать собирать реальные данные о бизнесе.
— оценить товарные остатки и себестоимость;
— пересчитать налоговые режимы на следующий год;
— пересчитать налоговые режимы на следующий год;

То есть вместо попытки сразу построить идеальный бизнес мы создали простой маршрут:

Начинающий предприниматель часто пытается найти универсальные ответы в интернете:

«Лучший банк для ИП».

«Самая выгодная система налогообложения».

«УСН 6% или 15%».

«Нужен ли бухгалтер ИП».

Но проблема в том, что правильный ответ зависит от вашего бизнеса.

Иногда один вопрос про поставщиков, клиентов или способ получения оплаты полностью меняет рекомендацию.

Поэтому наша задача на консультациях — не просто сказать:

«Открывайте ИП, выбирайте эту УСН и этот банк».

Мы стараемся понять, почему предприниматель задает вопрос, как устроена его будущая деятельность и какое решение позволит запуститься проще и безопаснее.

А уже потом выбираем налоги, банк и формат бухгалтерии.

Потому что на старте бизнеса особенно важно не создать себе идеальную систему.

Важно создать систему, которая соответствует вашему бизнесу здесь и сейчас.